150亿现金不翼而飞，德国支付巨头被谁坑了？

本文来自微信公众号：每日经济新闻（ID：nbdnews），编辑：何小桃、杜恒峰，头图来自：视觉中国

在19亿欧元（约150亿人民币）不翼而飞后，德国支付巨头Wirecard迎来了至暗时刻。

当地时间上周四，Wirecard发表声明称，外部审计机构安永“无法核实”该公司本应存放在亚洲银行中的19亿欧元现金。

本周一，Wirecard进一步表示，从其账户中“失踪”的19亿欧元现金很有可能根本就不存在，并撤销了2019财年和2020财年一季度财务业绩。

这个说法让Wirecard周一股价再度大跌44%。由此，Wirecard连续三个交易日股价分别大跌61.8%、35%、44%，累计下跌85.7%，市值蒸发111亿欧元（约880亿人民币）。

19亿欧元不翼而飞

Wirecard成立于1999年，总部位于德国慕尼黑，曾被认为是欧洲最有前途的科技公司之一。它为消费者和企业处理支付，并提供数据分析服务。该公司在全球26个国家拥有近6000名员工，2018年营收超过20亿欧元（约合22亿美元），市值曾达到240亿欧元。

Wirecard官网截图

毫无疑问，Wirecard被视为金融科技在德国本土取得的成功，并于2018年被纳入德国蓝筹股DAX指数。

不过，当地时间上周四，Wirecard的一份公告将这家公司打入了万劫不复之地。在这份公告中，Wirecard表示，从审计事务所安永获悉，公司信托账户中19亿欧元缺乏足够的“审计证据”，从而无法计入合并财务报表。公司表示存疑的资金占整个合并资产负债表总额近四分之一。

公司同时表示，有迹象表明受托人一方向审计师提供了虚假的余额确认单，以欺骗审计师并创造了对此类现金余额的错误认知。目前公司管理层正在与安永努力澄清这一现状。

近年来，安永定期批准Wirecard的账目，但却拒绝签署2019年的账目，这证实了毕马威（KPMG）4月份公布的一项调查结果。当时，毕马威对Wirecard利润的真实性提出了质疑。

本周一，Wirecard发布声明称：“公司管理委员会正在评估一种可能性，即安永审计师标记的下落不明的19亿欧元现金余额根本不存在。”

同时，Wirecard撤回了今年早些时候公布的2019年和2020年第一季度未经审计的初步业绩。“不能排除对前几个年度财务账目的潜在影响，”该集团表示。

Wirecard表示，与一个银行财团就向其提供20亿欧元贷款的“建设性讨论”仍在继续。在该公司错过6月19日公布经审计的年度业绩的截止日期后，这些贷款可以终止。

该公司表示，正在考虑削减成本、处置业务部门和产品，以及采取重组措施，“以确保业务运营能够继续”。

CEO离职，信用评级成“垃圾”

受此影响，已掌舵18年之久的Wirecard CEO马库斯·布劳恩（Markus Braun）已于上周五离职，由德国证券交易所前合规官詹姆斯·弗里斯（James Freis）接替。

Wirecard CEO新任CEO詹姆斯·弗里斯

布劳恩在离职时暗示，Wirecard本身可能是欺诈的受害者。他在辞职前发布的视频声明中称：“不能排除Wirecard已成为大规模欺诈案的受害方。”

布劳恩还表示，之所以选择离职，是不想给Wirecard带来负担。他说：“对于我管理了18年的公司，资本市场的信心已经严重动摇。在我的决定中，我尊重这样一个事实，即所有商业交易的责任都在CEO身上。”

与此同时，评级机构穆迪（Moody‘s）还将Wirecard的信用评级大幅下调至“垃圾”级。而对于深陷现金审计丑闻的Wirecard，此举无疑是雪上加霜。

穆迪还表示，将来可能进一步下调该公司评级。穆迪指出，一再推迟发布年度业绩报告，可能会引发违约事件，导致Wirecard迫切需要进行再融资。

菲律宾拒绝背锅

值得注意的是，围绕Wirecard账上这19亿欧元不翼而飞，其焦点主要集中在两家菲律宾银行身上。Wirecard上周表示，有两家亚洲银行未能找到存放这些现金的账户，但未透露这两家银行的身份。

据路透社报道，菲律宾央行行长迪奥克诺（Benjamin Diokno）21日发表声明说，初步调查显示，Wirecard失踪的资金并未流入菲律宾市场，受事件牵连的菲律宾金融银行（BDO Unibank）和菲律宾群岛银行（BPI）并没有蒙受任何损失。

迪奥克诺表示，菲律宾最大的两家银行在这起国际金融丑闻中被人利用，以试图掩盖不法之徒的罪行。菲律宾央行正在对这起事件进行调查。

迪奥克诺还表示，BDO和BPI已表明Wirecard不是他们的客户，他们与Wirecard也没有任何生意往来。

另外，早前有文件显示Wirecard曾把钱存入BDO和BPI的账户，但两家银行都称这些文件是假的。

空头两日狂赚185亿，德国金管局曾出手禁止做空

其实，2015年以来，Wirecard的商业操作就受到了质疑。2019年1月，英国金融时报曾披露，Wirecard涉嫌在新加坡办公室利用伪造和修改过日期的合约来夸大收入数字。报道称，Wirecard利用“round-triPPing”手法，通过多个跨国单位件制造可疑交易，使这些交易在当地审计单位看来是合法的。

面对上述指控，Wirecard相关负责人多次出面否认，认为这些指控是媒体与沽空者勾结。Wirecard否认之余还得到了德国官方的背书。德国联邦金融监管局2019年2月曾在其官网表示，在当年4月18日前，全球投资者将被立即禁止对Wirecard建立新的空头头寸或增加现有空头头寸，这是德国首次禁止卖空单一股票。

德国金管局称，之所以采取卖空禁令，是因为Wirecard具有“经济重要性”，其股价暴跌对市场信心造成了严重的威胁。如果不限制卖空股票，Wirecard股价存在“进一步螺旋式下跌”的风险。

视频截图

虽然德国金管局一度禁止做空Wirecard， 但是并未能降低投资者做空该公司股票的热情。

澳大利亚对冲基金Bronte Capital的创始人约翰·汉普顿（John Hempton）表示，他们已经做空该股已长达10年。在这段时间里，他眼看着Wirecard的股价从不到7欧元升至2018年高峰时的200欧元。

但截至上周五收盘，该股已跌至25.82欧元。

根据金融分析公司S3 Partners的数据，做空机构从该股过去两个交易日的暴跌中账面获利已达26亿美元（约合人民币185亿元）。

德国联邦金融监管局局长：Wirecard丑闻是“一场彻底的灾难”和“耻辱”

由于曾为Wirecard背书，这起丑闻让德国金融监管当局相当难堪。

“这家一度被视为德国金融业未来的企业已经成为了国家尴尬的象征。”彭博社如此形容Wirecard眼下的处境，以及它与德国政府的密切关系。

德国联邦金融监管局局长菲利克斯·休菲尔德（Felix Hufeld）表示，对德国来说，Wirecard丑闻是“一场彻底的灾难”和“耻辱”——德国市场“应该以质量和可靠性为主导”。但他为监管机构去年实施的为期两个月的卖空禁令进行了辩护。

德意志银行（Deutsche Bank）首席执行官克里斯蒂安·索英（Christian Sewing）在法兰克福金融峰会上表示：“就德国的整体股票文化和整体公司治理而言，这显然是一个严重的问题，将影响到我们所有人。”

但德国财政部长奥拉夫·朔尔茨（Olaf Scholz）拒绝了因Wirecard案而要求加强监管的呼声。“监管机构工作非常努力，做了他们的工作，我们今天看到了这一点，”朔尔茨在峰会上接受视频采访时表示。

慕尼黑警方表示，已对Wirecard展开刑事调查。慕尼黑检察官办公室拒绝置评。

每日经济新闻综合新浪科技、北京商报、中国基金报等

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