本文来自微信公众号：徐思乱想v（ID：thinkbig1230），作者：徐思乱想，头图来自：视觉中国

生活中充满了各种智商税，做一个清醒独立思考的人，是得到人生自由/财务自由的大前提。今天聊一聊社保养老里的智商税，每年帮我省下2.5万。

很多人都有这样的困惑，到底我的社保要不要交？而且对于我这样的自由职业/创业者，更有这样的困惑。距离我的退休大约还要30年，到时候我真的能被兑付吗？

2021年全国发的起养老金的只有5个省，2个市。其他的都得靠中央来补贴。以及国务院在9月21号颁布，推动建立养老金账户。

今天我想带大家算一笔账、将困惑量化。由于后面涉及到大量计算，先放下本文目录：

• 五险一金到底是啥？为什么淘宝代缴是智商税？

• 选择灵活就业缴纳，可以节省十几万；

• 医疗保险的分类，我每年要交多少钱，交了对我有什么好处？

• 我退休了到底每个月能拿多少退休金？

• 以我为例，工作8年后自由职业，是怎样的缴纳计划？

一、五险一金到底是啥？为什么淘宝代缴是智商税？

首先这里先给一个省钱技巧，如果你是自由职业，根本不需要去挂靠公司或者去淘宝找人帮你交五险，纯纯智商税。

我国有一个灵活就业参保的政策，只需要缴纳养老和医疗就行了。自己去人社局开户，在支付宝/公众号就能缴纳。每个月可以省一千多块。

“五险一金”中的五险是：养老、医疗（生育含在内）、失业以及工伤在内的五险。对于自由职业/创业，可以选择灵活就业参保政策，只要交医疗和养老就行了，其它几个险用处不大。

比如失业险，是需要你的开具被单位辞退的证明，才可以领取，而且需要交满一定年限的失业险。还有工伤险，如果你通过挂靠缴纳，其实是虚构劳务关系，是违法的，也根本得不到保障。

二、医疗保险

1. 职工和居民

首先医疗险分为职工和居民两种。两者每年缴纳的数额不一样，对应的福利也不一样。

在公司上班，自己去挂靠到朋友的公司或者去淘宝上代缴的都是职工的。那么职工的医疗保险每年要交多少钱呢？

职工医保缴费金额= 本人工资基数 × 费率。

本人缴费工资基数，最低限为统筹地区上年度平均工资的60%。费率为8%左右，有些地区达到了10%，举个例子：

以云南省玉溪市为例，2021年云南省全口径城镇单位就业人员平均工资为6622元，按60％核定缴费基数为3973元。每月缴费3973×10%=397.3元；2022年基本医保缴费：397.3×12月=4767.6元。（算法案例均来自人社局）

即，职工医疗一年要交4767.6元，但居民医疗，一年只要交350元（人社局最新数据），一年一交。

各地平均工资，可以对照着计算一下，你每年需要缴纳多少。查询网址：https://m12333.cn/policy/ayyu.html。

2. 两者的报销比例不同

住院：职工可以报销80%，居民60%～70%；

门诊：职工医保有小部分的钱到个人账户，门诊，拔牙等可以使用。居民没有个人账户。

3. 职工医保交满年限就不用继续交钱了

职工医保交满规定年限，并办理退休之后，就不再缴费，终身享受职工医保待遇。

北京20年、安徽20年、江苏25年。（各地年限不同，可以到你们当地政府/人力资源社保局等官网查询）

比如你22岁参加工作，在江苏，交满25年，就是47岁，就是之后你生病了都可以帮你报销。而居民医保交一年保一年，不交就没有。

4. 去哪里交？

社保局官方平台/公众号/支付宝交最划算，不要再找淘宝代缴啦。

5. 差异有多大？

总结就是你一年大概4～5千（各地有差异）或者350交基本医疗，保证你生病了能报销。80%或者60%。职工是交满25年，不用再交。居民是交一年保一年。

这个是基础医疗。我觉得这个是医疗保险是需很有必要的：

• 第一，生活在这片土地上，小病小痛肯定是会有的。一次小病报销的钱就还给你了，性价比很高。

  
  

• 第二，有基础的医疗险，在你配置其他商业保险的时候，费用会更低。

但是我个人只选择缴纳居民的，然后通过其他商业险来覆盖。

三、养老保险

养老保险也是分职工养老和居民养老。

1. 职工养老/居民养老各自缴费多少？

以个人身份参加城镇企业职工养老保险的，月缴费基数可在参保地上年度全口径城镇单位就业人员平均工资的60%~300%范围内自行选择；缴费比例为选定缴费基数的20%。

所以职工养老一年最低是9422.4元。（具体数字因为各地工资基数不同会有差异，但是大概都在这个范围）

居民养老个人缴费设为每年200元、300元……1000元、2000元等多个档次，地方政府可以根据实际情况增设缴费档次。

因为缴纳的数额不同，两者对应的福利也不同。

2. 退休领取养老金的数额不同

不管是职工还是居民养老，只要交满15年之后退休都可以每月领取养老金

退休条件：目前男满60周岁，女干部满55周岁，女工人满50周岁，并且累计缴费满15年的，可办理退休；从事有毒有害特殊工种、因病丧失劳动能力等情形，可以提前退休。

但是职工和居民养老对应领取的养老金数额是不一样的，那到底分别可以领取多少呢？

下面我就给大家科普一下退休金的算法，以下计算公式及案例均来自人社局。

四、退休金计算公式

1. 职工退休金计算公式

退休养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金。

（1）基础养老金

= (P + P × i ) ÷ 2 × n × 1%；

= P × (1 + i）÷ 2 × n × 1%。

P：退休上年度当地在岗职工月平均工资；

i：本人历年缴费指数的平均值（缴费指数=本人缴费工资基数÷社会平均工资）；

n：本人累计缴费年限（含视同缴费）。

举个例子，算一下：假如，本人退休时上年度在岗职工月平均工资为6000元，本人历年缴费指数的平均值为0.6（60%）。

• 若本人累计缴费了15年，基础养老金 =  6000 × (1 + 0.6）÷ 2 × 15 × 1%= 720（元）。

• 若本人平均指数倍增为1.2，基础养老金= 6000 × (1 + 1.2）÷ 2 × 15× 1%= 990（元）。

• 若缴费年限倍增为30年，基础养老金 =  6000 × (1 + 0.6）÷ 2 × 30× 1%= 1440（元）。

• 若平均工资翻了一倍，基础养老金= 12000 × (1 + 0.6）÷ 2 × 15× 1%= 1440（元）。

上面的公式可以看出，基础养老金：

• 与退休时的社会平均工资成正比。

• 与本人缴费年限成正比。
  

• 与本人历年平均缴费指数成正相关，但是不成正比。
  

（2）个人账户养老金

个人账户养老金＝ 个人账户储存额 ÷ 计发月数。

• 个人账户存储额：主要来源于历年的个人缴费（费率8%）及其利息；

• 计发月数：根据平均寿命计算，50岁退休按195个月，55岁退休按170个月，60岁退休按139个月。这个“计发月数”只是用来计算退休当年的养老金，与实际发放月数无关，实际会终身发放。

举个例子，算一下：

• 假如本人缴费工资基数为5000元，个人费率8%（灵活就业人员一般费率20%，8%计入个人账户）。本年度个人账户存储额= 5000元 × 8%  × 12个月= 4800（元）。

• 假如缴费工资基数不增长，交15年：个人账户累计存储额= 4800 × 15 = 72000 (元) （未计算利息）。

• 假如60岁退休，个人账户养老金= 72000元 ÷ 139个月≈ 518（元）。

提示：这里算出来的个人账户养老金，也是终身支付，未领取完的，可以继承。

（3）过渡性养老金

“新人”没有过渡性养老金，1996年之前参加工作的“老人”和其他有视同缴费年限的人员，才有过渡性养老金。各省市自行制订过渡办法，各地办法有差异。

2. 居民退休金计算公式

参保人年满60周岁（不分男女）、累计缴费满15年的，可以按月领取城乡居民养老保险待遇。

城乡居民养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金。

（1）基础养老金

中央确定基础养老金最低标准，地方政府可适当提高基础养老金标准；对长期缴费的，可适当加发基础养老金，各地标准有差异。

（2）个人账户养老金

个人账户养老金= 个人账户累积储存额÷139个月。

举个例子，算一下：假如每年按1000元标准缴费，政府补贴60元，累计缴费20年。

个人账户全部储存额=（1000 + 60）× 20= 21200（元）（未计算利息）；

个人账户养老金= 21200 ÷139个月≈ 153（元）。

提示：这里算出来的个人账户养老金，也是终身支付，未领取完的，可以继承。

最后汇总，城乡居民养老金= 基础养老金 + 个人账户养老金。

另外，中央政府和地方政府会根据实际情况，不断提高基础养老金标准。

目前是每月500元，所以拿最低基础缴纳来计算，退休以后，职工类每个月可以领取退休金720+518=1238元/月。居民类每月可以领取退休金153+500=653元/月。

五、以我自己举例

我工作8年，缴了8年职工五险一金，那么我接下来要怎么缴纳社保呢？

因为养老金交满15年是可以领退休金，所以我再交7年就符合条件了。但是因为开篇交代的大背景，即使我交满年限，等我退休了以后也不一定能拿到承诺的退休金。毕竟距离我退休还有30年，充满了未知。

现在摆在我面前，有3个选项：

• 选项A：继续缴纳7年职工；

• 选项B：继续缴纳7年居民；

• 选项C：不交了，及时止损。

应该选哪个？我来计算一下，每个选项背后的投入产出，用数据来说话。

1. 选项A：继续缴纳7年职工

我退休后，会按照职工类的退休金= 基础养老金 + 个人账户养老金。

基础养老金这块，因为我之前工作的时候缴纳的系数/在岗平均工资都远高于平均值，所以我这里可以乐观地取一个中间值，990元的。个人账户我取最低的，518元。

所以我退休后的每月养老金是990+518=1508元/月，那么我要付出多少成本呢？按照前文计算的：每年最少要缴纳9422.4元*7年≈6.6万。

2. 选项B：继续缴纳7年居民，选最低档300元

这里要提一个职工和居民的衔接手续，只要参加职工年限>15年，那么居民会并入职工。如果<15年，会并入居民。

所以，即使我之前交了8年职工，我最后还是会按照居民的计算方式来匹配养老金。

那么我可以获得多少养老金呢？

城乡居民养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金。基础养老金，按照国家政策走，目前大约是500。个人账户养老金，会把我之前在职工缴纳的金额转过来+之后7年的缴纳数。

如上文，我按照最低标准计算，我的职工个人账户，8年大概会有：4800/年*8=38400元。我之后7年的个人账户=300*7=2100元。

我退休后，会按照居民类的退休金= 基础养老金 + 个人账户养老金。

于是我的退休金=500+（38400+2100）/139个月=500+291=791元/月。

于是答案出来了：

• 选项A 再交6.6万，30年后每年拿到18096元；

• 选项B 再交2100，30年后每年拿到9497元；

• 选项C 0投入，0收获。

重要的事还要再过30年！我才能吃到这块饼。

所以我现在的选项是先选C，等我到48岁（退休前7年）看到时候的局势，以及我的人生规划，在看我要不要选B。

总是有人说，你的社保千万不能断。但是你思考过，它真的不能断吗？大家都在做的事，一定是对的吗？

在我算这笔账之前，我是挂靠在朋友公司的。我没做任何功课，直接看别人怎么做，我就这样做了。在北京每个月缴纳2k+的五险一金，一年最少2.4万，10年就是24万。这还是少的。很多人根本没有了解过这方面的信息，可能就这样交了几十年。

本文对于一些在公司上班的人来说，可能觉得用不上，但难免你以后不会有离职空窗期？再加上近年来组织范式变革，可能也会有职业赛道的转变。

本质上是需要根据自己的人生规划思考自己生活中的各种决策。不要盲从，希望能为你提供一些借鉴。

备注：本文仅为作者自己情况的分享交流，大家需要择自身情况而定，请务盲目照搬。

本文来自微信公众号：徐思乱想v（ID：thinkbig1230），作者：徐思乱想