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今天我们来聊聊银行资本新规。

2023年11月1日，国家金融监管总局发布了《商业银行资本管理办法》，我们挑重点来说一说。

在我们印象中，银行总是很有钱。

但是，银行的钱也不都是自己的。

银行的钱有一部分是自己的或者能自行掌控的，我们称之为资本。

有一大部分是借来的，比如银行存款等，就是问储户“借”的，我们称之为负债。

那银行一般怎么赚钱呢？

银行能够依靠少量“资本”运营大量“负债”资产，比如用借来的钱去发放贷款。

用借来的钱获得较高的回报，这就是“杠杆原理”。

虽然高负债可能带来更高收益，但风险也更大，这也正是银行可能产生系统性风险的根源之一。

为了让银行有足够的抵抗风险能力，防范金融业爆发危机引发社会动荡，1988年在瑞士巴塞尔召开的“巴塞尔银行监管委员会”会议上确定了资本充足率要求。

中国在20世纪90年代中后期也确立了资本充足率这个风险控制指标。

我们把牧羊犬比作银行资本，羊比作银行负债。

资本能吸收损失，具有保护存款人和其他债权人利益的作用。

但是若羊越来越多，就有可能出现“资不抵债”。

那到底需要多少牧羊犬合适呢？

于是，资本充足率这个指标出现了，这是用于反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，银行能以自有资本承担损失的能力。

资本充足率越高，表示偿付损失的能力越强。

资本充足率是对银行贷款扩张的重要约束，银行每笔放贷，都需要一定资本金作为“安全垫”，所以要扩大放贷规模，必须要有更多的牧羊犬。

因此，银行需要增加足够的资本。

资本充足率只有达到一定要求，才能表明银行具有相应的风险抵御能力。

银行总资本可以划分为3种。

核心一级资本主要是普通股；其他一级资本主要是优先股和永续债；这2种资本是银行资本中最稳定、质量最高的资本，可以长期用来吸收银行在经营中所产生的损失。

而二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失，二级资本债就属于二级资本。

3种资本又可以组成三档资本，分别是核心一级资本、一级资本和总资本。

对于不同的资本，都有相应资本充足率要求，最低要求如下：

为了进一步缓冲风险，银行在最低资本要求的基础上应当进一步计提储备资本，由核心一级资本充当，比率为2.5%。

银行在最低资本要求和储备资本要求的基础上，还要计提逆周期资本，比率是0～2.5%；系统性重要银行还要计提附加资本。

前面我们说过，银行过高的杠杆可能会引发系统性风险，所以管理办法对银行的杠杆率也有限制。

银行的杠杆率是指一级资本和资产余额的比率，这个比率不能过低。

但是银行有大有小，风险管理能力也有高有低，要求不能一概而论。

根据银行间的业务规模和风险差异，银行被划分为3个档次：

不同档次的银行匹配不同的资本监管方案，在加权风险资产计算、信息披露上要求不同，构建了差异化的资本监管体系，在保持银行业整体稳健的前提下，减轻银行合规成本。

其中，第三档银行不用计算一级资本充足率，可不计提储备资本，但要满足下面最低资本要求。

此外，管理办法还修订了风险加权资产计量规则，包括权重法、内部评级法等等，提升了资本计量的风险敏感度。

我们以权重法为例，看看该如何计算风险加权资产。

如果牧羊人有5只羊：

换句话说，这批羊有20%的概率会被狼抓走，造成风险损失。

而牧羊人养了不同类型的羊群，不同羊群的风险权重不同。

我们不妨看看具体资产的风险权重是多少。‍

我们以房地产为例，比如管理办法调整了银行对居住用房地产这类资产的风险权重。‍‍

可见，银行为客户提供贷款，如果贷款金额占比抵押物价值比例越低的，风险权重就越小。‍‍‍‍‍‍‍‍

风险权重的设定要客观体现银行业务的风险实质，这样才能使资本充足率准确反映银行整体风险水平和持续经营能力。

总之，管理办法进一步完善了商业银行资本监管规则，推动银行强化风险管理水平，提升服务实体经济效率。‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍

管理办法将在2024年1月1日正式实施，并设置了过渡期。

好了，今天就说到这吧。

老规矩，以下为彩蛋时间：

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